Como agente inmobiliario que trabaja con compradores británicos en el sur de España, a menudo me hacen una pregunta clave: «¿Tendré que pagar impuestos dos veces?» ¿La buena noticia? España sí tiene un convenio de doble imposición con el Reino Unido, diseñado precisamente para evitarlo.
En esta guía, explicaré qué cubre el tratado, cómo afecta a los distintos tipos de ingresos y qué necesitas saber—especialmente si vas a comprar una vivienda o planeas vivir parte del año en España.
Entendiendo el Convenio de Doble Imposición Reino Unido–España
¿Qué es un convenio de doble imposición?
Un convenio de doble imposición (CDI) es un acuerdo legal entre dos países para evitar gravar los mismos ingresos dos veces. España y el Reino Unido tienen en vigor un tratado de este tipo, firmado en 2013 y aplicable desde el 12 de junio de 2014 para impuestos británicos y el 1 de enero de 2015 para los impuestos españoles (Gov.uk).
¿Cuándo entró en vigor el tratado actual?
El tratado actual entró en vigor en 2014, reemplazando la versión de 1976. Desde entonces, lo han utilizado miles de expatriados y propietarios para aclarar dónde y cómo deben tributar sus ingresos.
¿Qué tipos de ingresos cubre?
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Pensiones y prestaciones estatales
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Ingresos por alquiler de propiedades en Reino Unido o España
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Intereses y dividendos
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Ganancias de capital Cada categoría tiene sus propias reglas dependiendo de tu residencia fiscal.
Cómo afecta el tratado a los residentes británicos en España
Pensiones, ahorros e ingresos por propiedades
Supongamos que estás jubilado y recibes una pensión británica mientras vives en España. Según el tratado, generalmente tributas en España, tu país de residencia, no en el Reino Unido. Lo mismo aplica a los intereses obtenidos en cuentas británicas o a los ingresos por alquiler de propiedades en Reino Unido.
¿Tengo que presentar declaración en ambos países?
Depende de tu situación de residencia. La mayoría de mis clientes británicos que viven a tiempo completo en España presentan anualmente el Modelo 100 (declaración de la renta en España) y el Modelo 210 si tienen ingresos por alquiler. Si todavía eres considerado residente fiscal en Reino Unido, también puede que tengas que presentar declaración ante HMRC.
Residencia fiscal y conceptos erróneos comunes
Estar en España más de 183 días al año normalmente te convierte en residente fiscal español, pero no siempre. Algunos clientes creen que la residencia depende de tener vivienda en propiedad, pero no es así. Se trata del tiempo de estancia, de los vínculos con cada país y de otros criterios. Siempre recomiendo asesoría fiscal profesional desde el inicio.
Bienes inmuebles y doble imposición: lo que deben saber los compradores
¿Pago impuestos en España si alquilo mi casa en Reino Unido?
Sí, probablemente tendrás que declarar esos ingresos en España como residente, pero Reino Unido puede retener parte del impuesto. En ese caso, el CDI te permite compensar el impuesto británico con tu declaración española—de modo que no pagues dos veces.
Comprar una vivienda en España: qué declarar y dónde
Comprar no te convierte automáticamente en residente, pero sí puede cambiar tus obligaciones. Por ejemplo, los no residentes que poseen vivienda en España deben presentar anualmente el Modelo 210, incluso si no la alquilan.
Mi experiencia ayudando a clientes británicos con temas fiscales
Muchos compradores británicos con los que he trabajado tenían dudas iniciales sobre impuestos. Cuando les ayudo a entender el convenio y los derivo a asesores fiscales de confianza, esas preocupaciones suelen desaparecer. Una pareja a la que ayudé en Manilva pensaba que tributaría dos veces su pensión británica—y resultó que España tenía el derecho exclusivo a gravarla según el tratado.
Cómo solicitar desgravaciones o evitar la doble imposición
El formulario DT Spain – Individual explicado
Este formulario de HMRC permite a los residentes en España solicitar la exención o devolución de impuestos británicos que no deben aplicarse según el convenio. Deberás demostrar tu residencia fiscal en España con documentos justificativos (Notas HMRC DT).
Qué documentos necesitas y dónde presentarlos
Normalmente necesitarás:
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Prueba de residencia fiscal en España
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NIE (Número de Identificación de Extranjero)
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Formulario HMRC cumplimentado
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Documentación de apoyo (ej., justificantes de pensión)
A menudo ayudo a mis clientes a recopilar estos documentos y les indico dónde presentarlos—generalmente primero en HMRC y después en la Agencia Tributaria española para su validación.
Cuándo acudir a un asesor fiscal profesional
Siempre. Incluso si entiendes lo básico, las leyes fiscales cambian y la interpretación varía según el caso. Trabajo estrechamente con asesores fiscales locales de confianza que entienden los problemas transfronterizos y guían a mis clientes con claridad y cuidado.
Reflexiones finales de un agente inmobiliario local
Planifica con antelación para evitar sorpresas
El convenio fiscal Reino Unido–España es un marco sólido que funciona—si lo entiendes y aplicas correctamente. ¿Mi consejo? No esperes a la campaña de la renta para hacer preguntas. Desde el primer día, ayudo a mis clientes no solo a comprar propiedades, sino también a afrontar las realidades financieras que conllevan.
Un agente de confianza marca la diferencia
No soy abogado fiscal, pero tras años trabajando con compradores británicos, sé qué preguntas hacer, qué documentos reunir y dónde derivarte para obtener ayuda experta. Comprar una casa en el extranjero debe ser emocionante, no estresante—y estoy aquí para asegurarme de que siga siendo así.
¿Buscas asesoramiento inmobiliario con visión fiscal?
Si estás considerando mudarte o invertir en el sur de España, explora nuestra cuidada selección de propiedades en venta en Manilva. Te guiaré en cada paso—desde las comprobaciones legales hasta la planificación fiscal—para que compres con confianza y claridad.
